Как сэкономить на уплате налога на недвижимое имущество

В течение последних лет в России наблюдается четкая тенденция по увеличению налога на имущество физических лиц…

В связи с вступлением в силу ряда законов, с января 2020 г. ставка налога на недвижимость достигла 0,1% от его кадастровой стоимости. Возможно, владельцам жилья пришло время минимизировать данные затраты? Как это сделать, мы подскажем в данном материале.

Как рассчитывается налог на недвижимость

Налог исчисляется из кадастровой стоимости объекта за вычетом 50 кв. м для дома, 20 кв. м для квартиры и 10 кв. м для комнаты. Таким образом, если принадлежащий вам соответствующий объект меньше указанной площади, налог с него не должен взиматься вообще. Однако, необходимо учитывать, что данная льгота применима только к одному объекту недвижимости собственника. Другими словами, если вам принадлежат два дома по 50 квадратов каждый, с одного из них все-таки будет взят налог на недвижимость.

Кадастровая стоимость зачастую завышена

Сумма налоговых выплат на имущество практически полностью зависит от его кадастровой оценки. Именно здесь можно столкнуться с подводными камнями, из-за которых государство взимает с собственника, действительно, лишние деньги. По российскому законодательству, кадастровая стоимость должна быть близкой к рыночной цене недвижимости, но не может ее превышать. На деле это далеко не всегда так и по странному стечению обстоятельств, оценщики почти всегда эту стоимость завышают. Хотя, собственно, почему странному? Налоговики ведь заинтересованы в увеличении поступлений на счета родного ведомства Именно на кадастровую стоимость завязан первый способ снижения налога на имущество.

Способ первый: добиться снижения кадастровой стоимости объекта

Оценка объектов в наши дни проводится по трем критериям:

  • сравнительному с учетом того, сколько стоят примерно аналогичные объекты в соответствующем регионе или районе города;
  • затратному с оценкой того, сколько денег потребуется на строительство подобного объекта;
  • доходному с расчетом прибыли, который собственник получает (или может получить) от недвижимости.

Хитрость оценщиков заключается в том, что нередко они комбинируют использование указанных методов таким образом, чтобы имущество получилось подороже. Особо ушлые умудряются включать в кадастровую стоимость еще и 20% НДС, хотя еще в 2019 г. Верховный суд России признал подобную практику незаконной.

Если вы считаете, что ваша недвижимость оценена слишком высоко, можно обратиться Росреестр или сразу в суд для пересмотра кадастровой стоимости. Разумеется, для успешности процесса необходимо тщательно подобрать аргументацию или привлечь для ведения дела адвокатскую контору, специализирующуюся на подобных вопросах. Некоторым собственникам переоцененного имущества удается снизить его кадастровую стоимость на 20-30% и даже 50%. Соответственно, примерно на такой же показатель в итоге снижается и сумма имущественного налога.

Способ второй: перераспределить собственность между родственниками

Как уже говорилось, вычеты квадратных метров распространяются только на один объект, находящийся в собственности гражданина. Таким образом, если вы владеете пятью квартирами по 40 кв. м каждая, то половинный налог заплатите только с одной из них (40 минус 20 кв. м). А что если, переписать 4 квартиры на членов семьи? Совершенно верно, тогда каждый из них заплатит лишь половину суммы налога на имущество, поскольку эта недвижимость будет у них единственной. Суммарная экономия составит внушительные 50%, что согласитесь, очень даже солидно. Если в собственности имеется только один объект, но крупный и дорогостоящий, то его можно разделить между родственниками в виде долей.

Разумеется, главным недостатком этого метода является непредсказуемость семейных отношений. Например, сегодняшняя супруга может завтра стать бывшей, и тогда, сэкономив в малом, можно лишиться гораздо большего. Применяя данный метод снижения налога, следует помнить о переменчивости судьбы, четко понимать кому можно доверять, а кому нет и быть предельно осторожным.

Способ третий: переписать недвижимое имущество на льготника

Помимо льгот (точнее вычетов), распространяющихся на всех, законодательство предусматривает преференции для особых групп населения. Речь идет о пенсионерах, ветеранах, инвалидах I и II групп, чернобыльцах, родственниках погибших военнослужащих и некоторых других гражданах. Перечень льготников в разных регионах России может иметь отличия. Например, в некоторых городах в него входят дети из многодетных семей.

Для особых категорий населения действует нулевая ставка налога на имущество. При этом существуют и ограничения льгота действительна только для одного объекта недвижимости, находящегося в собственности, кроме того, имущество не должно использоваться условным инвалидом с коммерческой целью. Если в вашей семье есть человек, входящий в льготную категорию, то переписав на него имущество, можно вообще избавиться от уплаты налога на имущество.

Некоторые выводы и рекомендации

С учетом того, что ставка налога на недвижимое имущество постоянно растет, задуматься над минимизацией выплат однозначно стоит. Способ оптимизации расходов необходимо выбирать, исходя из конкретной ситуации. Начинать реализацию схемы снижения имущественного налога лучше всего сразу после его очередной уплаты. В этом случае у вас будет больше шансов завершить все мероприятия к следующей выплате, избежав нежданных просрочек и, соответственно, штрафов.